EX - opérations courantes - 16

ADOM

 TRESORERIE DE DÉCEMBRE N

•  Le 15 Décembre : facture d’achat de 50 micro-ordinateurs au fournisseur LEMIEVRE à 902.53  DHS TTC l’unité,
•  Le 16 Décembre échéance d’un crédit de fonctionnement consenti par la banque de 100 000 DHS majoré des intérêts pour 7 325.45  DHS
•  Le 17 Décembre : Réception d’une facture du fournisseur ALADIN de 300  DHS HT concernant un achat de fournitures de bureau. Escompte de 2 % si le paiement  a  lieu par retour du courrier.
•  Le 18 Décembre : paiement de la facture du fournisseur ALADIN par chèque bancaire
•  Le 19 Décembre : le client GOUSENDOFF nous rend 10 emballages de microordinateurs que nous lui avions consigné 7,23  DHS l’unité. Nous reprenons les emballages à 5.79  DHS (les prix sont considérés TTC)
•  Le 20 Décembre : vente aux établissements LAGARDERE de 2 microordinateurs pour 2 440  DHS HT l’unité avec remises habituelles de 5 % et 10 %. Il y a facturation d’un port forfaitaire de 75.00  DHS HT
•  Le 21 Décembre : échéance du prêt d’équipement pour 32 000  DHS majoré des interets pour 2264.00 DHS
•  Le 22 Décembre : des besoins de trésorerie se font sentir et nécessitent une   remise à l’escompte des effets N° 45 et 46 à échéance du 1 Mars n + 1. Montant nominal de 914  DHS et 1 143  DHS.
•  Le 23 Décembre : mise en place d’un crédit de fonctionnement pour une durée de 3 mois pour 90 000 DHS
•  Le 24 Décembre : réception de la banque d’un avis de crédit relatif à l’escompte des effets 45 et 46. Les agios se décomposent ainsi :

• Commission fixe pour les deux effets 5.34  DHS HT + TVA, 
• Taux d’intérêt 6 % l’an.

    Travail à faire                                                                       

1. Enregistrer les différentes opérations de Décembre . (taux de TVA : 20%) 
2. Présenter le suivi de la trésorerie de l’entreprise ;solde au 24/12 : 122550 dhs .